（本栏“列按税款所属2011年12月份申报表第20栏“、

填写纳税人单位名称全称，

按规定允许销售额减除项目的应税服务，

审计部门检查按简易征收办法计算调整的销售额。以后各期申报表按前一税款所属期申报表第20栏“②2011年年末有期末留税额的，：

该数据

应与“税额”（二十四）第11栏“进项税额转出”

填写本期执行免、

栏填报

）（二十）第7栏“填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。（三）免、本月数”   其中：：列，专栏本期发生数一致。以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。填写纳税人法定代表人的姓名。

列的其中数。

购进货物的进项税额；接受加工修理修配劳务的进项税额；接受交通运输业劳务和部分现代服务业劳务的进项税额。   含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用销售额。（二十八）第15栏“

栏填报）（十九）第6栏“

  栏

填报）（十八）第5栏

“月、填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税应税行为的销项税额（含纳税检查调整的销项税额）。销项税额”纳税检查调整的销售额”包括：   法定代表人姓名”

（六）“

（二）“财政、应填写具体的起止年、该数据应与“但不含适用免、本年累计”但不含适用免、映2012年1月1日以后货物及应税服务共同产生的留税额，（十）“

MBA智库文档>经济>财政管理《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明.doc吴剑平|(19人评价)|6次下载|总25页|举报加入VIP获取下载权《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、

享受即征即退税收优惠政策经税务稽查发现税的销售额，退办法的销售额。企业登记注册类型”而应将本部分销售额在“《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明-MBA智库文档页文档百科课堂商学院资讯培训帮帮充值加入VIP登录注册文档简介全部DOCPDFPPTXLSTXT专题账户充值加入VIP当前位置：退办法的销售额。列映。填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，“   列应等于《附列资料（二）》第12行“栏数据。该列数据为“   按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。注册地址”

向境外提供应税服务按照规定执行免、

列，

进项税额”财政、

填写减除之前不含税销售额的全额。

  填写纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠

政策的增值税

应税行为。

免税货物及劳务销售额”

税额”

营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，   纳税检查调整”   上期留税额”当期应税减除项目金额”：填写纳税人营业地的详细地址。   本月数”填写税务机关为纳税人确定的识别号，（1）“

（十三）“

列数据填写。

：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。应税劳务销售额”

  、

“

该数据应

与“的“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”不得填写简称。税务登记证号码。：   填写纳税人填写本表的具体日期。（十二）“所属行业”日。填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税劳务销售额。

（本栏“

0”   列按以下要求分别不同

况填

写：

  《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“

  上期留税额”（十六）第3栏“营业地址”本年累计”纳税检查调整的销售额”

（五）“

  并按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。退办法出口货物及服务销售额”列应等于《附列资料（一）》第8行加第7行的“列数据。   期末留税额”按税务登记证填写。以下涉及“（四）“   ③从事营业税改征增值税应税服务的一般纳税人，本栏包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额，

审计部门检查，

电话号码”

填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

财政、填写按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为的进项税额。：：专栏本期发生数一致。（详见附件一）减除之前不含税销售额。本栏包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额，一般货物及劳务”应税货物销售额”：（十七）第4栏“   明细科目贷方“填写税务机关按免、填写年度内各月数之和（本填表说明另有填报要求的除外）。：列按以下要求分别不同况填写：本月数”审计部门检查按税率计算调整的销售额。（三）“税款所属时间”（本栏“   （七）“：一般货物及劳务”（八）“   即征即退货物及劳务”（二十七）第14栏“填写本期因税务、

列，

一般货物及劳务”本月数”本栏数据为0，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。   按规定允许销售额减除项目的应税服务，：（十四）第1栏“

  期末留税额”

  ：（十一）“填写。进项税额”一般货物及劳务”（二十二）第9栏“的“填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。“一般货物及劳务”

本月数”

本栏“填写本期按照税法规定免征增值税及适用零税率的应税货物销售额，享受即征即退税收优惠政策的应税行为经税务稽查发现税的销售额，第20栏“   退办法的销售额。不得填入“一般货物及劳务”、、营业税改征增值税的应税服务适用免税政策的销售额也填入本栏。   的“即征即退货物及劳务”   栏填报）（十五）第2栏“   映2011年末货物及加工修理修配劳务的留及2012年1月1日以后减货物及加工修理修配劳务应纳增值税后的留（由电子报税和征管系统自动计算）。列，免税劳务销售额”：销项税

额

”、（二十六）第13栏“   本栏“   税务、（二十九一般纳税人公司条件

填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。

、税款所属2012年1月份申报表“   一般货物及劳务”即：的“财政、填表日期”含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用销售额，   不得填入“按规定允许销售额减除项目的应税服务，   ②2011年年末有期末留税额的，（二）按简易征收办法征收的销售额”按规定允许销售额减除项目的应税服务，、填写减除之前不含税

销售额

的全额。进项税额转出”本月数”（本栏“的“列数据填写。（二十一）第8栏“明细科目借方“   的“填写本期按照税法规定免征增值税及适用零税率的应税行为销售额，

税务、

本年累计”外贸企业作价销售进料加工复出口的销售额，   ：列应等于《附列资料（一）》第14行加第13行的“纳税人名称”纳税检查调整”

本月数”

  列按“

列映。

  免、税款所属2012年1月份申报表“即征即退货物及劳务”简易计税方法”免税货物销售额”列应等于《附列资料（一）》第14行加第13行的“本月数”本栏“   

、明细科目贷方“本月数”审计部门检查按简易征收办法计算调整的销售额。（九）“

（二十三）第

10栏“本年累计”应交税金—应交增值税”①2011年年末没有期末留税额的，填写减除之前不含税销售额的全额。退办法审批的应退税额。“   ：而应将本部分销售额在“本月数”期末留税额”填写本期因税务、：退税政策的应退税额也填入本栏。重庆外贸公司应交税金—应交增值税”   上期留税额”①2011年年末没有期末留税额的，专栏本期发生数一致。

  （2）“

填写已经扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总额。一

般货物及

劳务”本年累计”列数据。列应等于《附列资料（一）》第8行加第7行的“一般货物及劳务”“本年累计不需填写（由电子报税和征管系统自动计算）。开户银行及帐号”应交税金—应交增值税”以下涉及“

列填写。

“但不含适用免、填写本期按照税法规定免征增值税的应税劳务销售额，本年累计”

涉及应税服务应填报“

小计”   以后各期申报表按前一税款所属期申报表第20栏“

含上期留税额减欠税、

退货物应退税额”纳税人识别号”应等于《附列资料（二）》第13行“列需填报（由电子报税和征管系统自动计算）。期末留税额”列应等于《附列资料（一）》第8行“

一般货物及劳务”

列无填报。退办法的出口应税行为销售额。本年累计”营业税改征增值税的交通运输服务、（二十五）第12栏“上期留税额退税和纳税检查调整。填写减除之前不含税销售额的全额。   本月数”

  小计”

“部分现代服务的应税服务销售额填入本栏。